Retenue sur la pension

Les autorités retiennent trois montants sur votre pension. Il s’agit de deux montants destinés à la sécurité sociale et d'un impôt.

La cotisation AMI

La cotisation AMI est une cotisation destinée à la sécurité sociale. Il s'agit du montant de votre pension qui est affecté à l'assurance maladie-invalidité (AMI).

La retenue s’élève à 3,55 %.

La retenue de la cotisation AMI ne peut avoir pour effet de réduire le montant mensuel global des pensions à un montant inférieur aux minima ci-dessous :

Groupe

Montant minimum

Date

Indice

Bénéficiaires ayant charge de famille

€ 1.675,59

01.12.2012

136,09

Autres bénéficiaires

€ 1.413,84

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La cotisation de solidarité

Les autorités retiennent une cotisation de solidarité sur le montant total des pensions et rentes que touche un pensionné. Cette cotisation est destinée au financement de la sécurité sociale. Elle n’est appliquée qu'à partir d'un certain seuil.

La cotisation est liée à l’indice pivot et est adaptée à la hausse du coût de la vie de la même manière que les pensions. Lorsque l’indice suivant est atteint, la cotisation est majorée de 2 %. Davantages informations sur le site de l'ONP.

Sur quelles pensions est effectuée la retenue ?

Le pourcentage et/ou montant de la cotisation de solidarité est retenu ex clusivement sur les pensions légales belges.

Si vous bénéficiez d’une pension étrangère, des règles spécifiques sont d’application concernant le calcul de la retenue de solidarité.

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Le précompte professionnel

Le précompte professionnel est une avance sur votre impôt des personnes physiques.

Le montant du précompte professionnel dépend du montant de votre pension et du nombre d’enfants à charge. Un enfant handicapé au moins à 66 % compte pour deux.

Les montants à la base du calcul du précompte professionnel comprennent :

  • toutes les prestations imposables que vous recevez de l’Office national des Pensions (ONP) ;
  • toutes les autres prestations (à raison de 95 % de leur montant brut) qui sont prises en considération pour le calcul de la cotisation de solidarité à l’exception des pensions étrangères et des capitaux (convertis en rentes fictives)
  • en règle générale, les pension payées à l’étranger sont soumises au précompte professionnel, excepté dans les pays avec lesquels la Belgique a conclu une convention afin d’éviter la double imposition.

Ce n’est que si votre pension atteint un montant minimum mensuel qu’elle est soumise au précompte professionnel. Le précompte professionnel est calculé sur la base de votre revenu de pension total imposable et est ensuite réparti de manière proportionnelle entre tous vos revenus de pension. Plus vous avez d’enfants à charge, plus ce montant minimum peut être élevé. Le tableau suivant indique les montants minimum mensuels imposables tes qu'ils s'appliquent au 1er janvier 2013 :

Nombre d’enfants à charge

0

1

2

3

4

Pensions de retraite "isolé" et pensions de survie

€ 1.110,00

€ 1.200,00

€ 1.335,00

€ 1.650,00

€ 2.055,00

Pensions de retraite "ménage"

€ 1.605,00

€ 1.695,00

€ 1.845,00

€ 2.220,00

€ 2.700,00

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